05252019Sat
AktualizacjaTue, 21 May 2019 3pm

Podatki i zasiłki

Podatki i składki samozatrudnionego od 6 kwietnia 2019

6 kwietnia 2019 r. rozpoczął się w Wielkiej Brytanii nowy rok podatkowy - 2019-2020. Nowy rok podatkowy oznacza nową stawkę kwoty wolnej od podatku i nowe wartości progów podatkowych oraz nowe progi i stawki składek na ubezpieczenie społeczne, w tym składek samozatrudnionego - National Insurance Contribution class 2 i class 4. Sprawdź dokładnie, ile i kiedy oddasz brytyjskiemu fiskusowi od swoich dochodów.

Składka National Insurance Contribution class 2 – składka na ubezpieczenie społeczne, zależna od ilości tygodni przepracowanych na samozatrudnieniu w ciagu roku

Osoby samozatrudnione opłacają składkę zwaną class 2, która w bieżącym roku podatkowym 2019-2020 wynosi  równo 3 funty tygodniowo. Od kilku lat składki tej nie opłaca się na bieżąco, tylko dopiero po zakończeniu roku podatkowego, razem z podatkiem i drugą składką.

Więcej informacji na ten tej składki znaleźć można w artykule  "Składka National Insurance Contribution class 2".

Podatek Income Tax

W brytyjskim systemie podatkowym podatek dochodowy od osoby samozatrudnionej płaci się dopiero po zakończeniu roku podatkowego, trwającego od 6 kwietnia jednego roku do 5 kwietnia roku następnego roku. Obecny rok podatkowy 2019-2020, który dopiero się zaczął, zakończy się 5 kwietnia 2020 roku i samozatrudniony ma ponad 9 i pół miesiąca -  do 31 stycznia 2021 roku, żeby złożyć zeznanie podatkowe i zapłacić należny podatek i składki/

Podatek jest naliczany po uwzględnieniu kwoty wolnej od podatku (Personal Allowance), która w bieżącym roku podatkowym wynosi 12 500 funtów. Ponadto należy pamiętać o następujących progach podatkowych

od dochodu między 12 501 a 50 tysięcy  funtów – 20%,

od dochodu między 50 011 do 150 tysięcy funtów  – 40%

od dochodu powyżej 150 tysięcy funtów – 45%.

Przykładowa kalkulacja podatku

Przyjmijmy, że w trakcie roku podatkowego podatnik (osoba samozatrudniona) osiągnie dochody wysokości 14 tysięcy funtów.

14 000

minus                12 500 (kwota wolna)

równa się          1 500 (podstawa opodatkowania)

20% z 1500 =  300 funtów

Składka National Insurance class 4 – uzależniona od dochodów

Razem z podatkami po zakończeniu roku podatkowego płaci się także składkę ubezpieczenia społecznego tzw. class 4, która jest w całości uzależniona od wysokości dochodów osoby samozatrudnionej. Tutaj również obowiązują progi, ale inne niż w przypadku podatków: Od dochodów między 8 633 a 50 tysięcy funtów płaci się składkę w wysokości 9%, przy czym od całości dochodów odlicza się właśnie kwotę wolną 8 632 funtów i składkę nalicza się dopiero od tej różnicy.

Od dochodów wyższych płaci się składkę już tylko 2%.

Przykładowa kalkulacja składki NI class 4

Załóżmy ponownie, że podatnik w trakcie roku podatkowego miał 14 tysięcy funtów dochodów.

Próg od którego nalicza się NIC class 4 to 8 632 funtów.

14 000

minus               7 755 (kwota wolna)

równa się          5368 (podstawa do wyliczenia składki class 4)

9% z 5368 = 483,12 funtów

Niemiła niespodzianka

Trzeba jednak pamiętać, że w styczniu każdego roku płaci się tylko należny podatek i składki NI, ale także zaliczkę na poczet twającego jeszcze roku podatkowego w wysokości 50% bieżących podatków i składek NIC class 4 . Dlatego też w sumie, jeśli w roku podatkowym 2019-2020 podatnik osiągnie jako osoba samozatrudniona dochód wysokości 14 tysięcy funtów, to do 31 stycznia 2021 będzie musiał oddać HMRC następujące kwoty:

300 funtów – podatek za rok 2019-2020

plus      150 funtów – zaliczka na poczet podatku za rok 2020-2021 (wysokości 50% bieżącego podatku)

plus      483,12 funtów – składka NI class 4 za rok 2019-2020

plus      241,56 funtów – zaliczka na składkę NI class 4 za rok 2020-2021 (wysokości 50% bieżącej składki)

plus      156 funtów - składka NI class 2 tylko za rok 2019-2020 (3 funty x 52 tygodni = 156 funtów) 

RAZEM 1 330,68 funtów

Druga rata zaliczki

Aby uniknąć stresu i kłopotów warto sobie odkładać pieniądze na podatek i składkę klasy 4 przez cały rok na bieżąco, od każdej sprzedaży czy zlecenia.

Warto pamiętać, że do 31 lipca 2020 roku trzeba będzie zapłacić drugie 50% zaliczki: czyli

150 funtów – zaliczka na poczet roku 2020-2021 (wysokości 50% podatku za rok wcześniejszy)

plus      241,56 funtów – zaliczka na składkę NI class 4 za rok 2020-2021 (wysokości 50% składki za rok wcześniejszy)

RAZEM 931.56 funtów

Odliczanie zaliczek

W kolejnym roku odlicza się zapłacone wcześniej zaliczki, ale co roku zadatkuje się podatek i składki NI class 4 na rok następny.

Opracowanie: Polish Matters Consulting Ltd. - www.facebook/com/PolishMattersConsultingLtd

Jeśli potrzebujesz informacji na temat rozliczania kosztów w samozatrudnieniu albo innych kwestii biznesowych, weź udział w naszych kursach "Księgowość własnej firmy i rozliczenie roczne Self Assesment", jakie organizujemy w Londynie 26 maja 2019 oraz w innych miastach Wielkiej Brytanii,  w cenie 60 funtów - CZYTAJ WIĘCEJ>>

lub umów się na konsultację biznesową w naszej firmie. Oferujemy:

- konsultacje telefoniczne (42 funtów za godzinę)

- konsultacje przez Skype

- konsultacje na żywo w naszym biurze

Na konsultacje można się umawiać telefonicznie (tel. 01670 33 65 44, czynny od poniedziałku do piątku w godzinach od 9.00 do 17.00) lub e-mailowo – This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.

 

REKLAMA

Kalendarz kursów

25 maja - 2019
Londyn Acton Samozatrudnienie dla początkujących Więcej informacji »
25 maja - 2019
Londyn Acton Jak założyć i prowadzić firmę sprzątającą Więcej informacji »
26 maja - 2019
Londyn Acton Księgowość samozatrudnionego i Self Assessment Więcej informacji »
8 czerwca - 2019
Edynburg Księgowość samozatrudnionego i Self Assessment Więcej informacji »
9 czerwca - 2019
Newcastle-Gateshead Księgowość samozatrudnionego i Self Assessment Więcej informacji »

Cookies

Najnowsze i najpopularniejsze

  • Najnowsze

  • Najpopularniejsze